Кейс: Важно, когда была погашена налоговая недоимка

Для квалификации деяния по части 1 или 2 ст. 199.2 УК РФ важно, когда была погашена недоимка по уплате налогов.

ГУ СУ СК РФ по г. Москве
Уголовное дело: №11802450002000083

Цена иска:
Уголовное дело

Краткое содержание:
Согласно сведениям, отраженным в представленных материалах дела и рецензируемом заключении эксперта, Решением ИФНС России №_ _ _ по г. Москве № 1_ _ _ _ от 02.11.2017 ООО «РИ» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 122 НК РФ.

В адрес ООО «РИ» 30.01.2018 выставлено требование об уплате налогов со сроком исполнения до 20.02.2018, которое налогоплательщиком в установленный срок не исполнено.

В ходе расследования уголовного дела №11802450002000083 получены сведения о перечислении ПАО «Р» денежных средств за аренду помещений ООО «РИ» на счета ООО «Р» (единственный участник и генеральный директор ФИО 1) и ООО «ПК «Б» (единственный участник ФИО 2 генеральный директор ФИО 1).

В рамках уголовного дела возникла необходимость в производстве бухгалтерской и налоговой судебной экспертизы по исследованию предметов и документов на предмет установления размера сокрытых денежных средств ООО «РИ» за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам. Силами государственных экспертных подразделений проведена экспертиза, которая установила факт наличия недоимки.

Адвокат обвиняемого обратился в АНО «ЛэИ» для подготовки рецензии на проведенную экспертизу и проведении внесудебной нотариальной экспертизы

Выводы в результате проведённого рецензирования:
Выводы экспертов, проводивших первичную экспертизу недостоверны, и не соответствуют действительности.

Выводы в результате проведенной нотариальной экспертизы:
«Недоимка по налогам ООО «РИ», отраженная в требовании об уплате налогов № _ _ _, вынесенном ИФНС России № _ _ _ по г. Москве по решению от 02.11.2017 г. № _ _ _ _, была полностью погашена по состоянию на 07.02.2019 г.»

Статус на дату публикации:
Рецензия и нотариальная экспертиза приобщены к материалам дел, решение по делу не принято.